资金运行状态分析，应具体分析：①企业是否提出了明确的筹资战略方针和投资战略方针，如果确立了这些方针，其内容是什么，是否正确和全面；②企业是否指明了筹资的主要来源和资金使用的战略重点，在资金的收益性、流动性、安全性等三个方面，企业突出强调哪个方面；③企业的资金战略与企业的总体战略是否协调，企业的资金流与物流是否协调
